Реверсивный факторинг (видео)

Фактор реверса: все только начинается

Могут ли поставщик и покупатель поменяться местами? Могут, если речь идет о реверсивном факторинге, когда желание привлечь финансирование исходит не от поставщика, а от дебитора. В России, в отличие от многих других стран, такие сделки пока не получили широкого распространения, но интерес к ним со стороны бизнеса может возникнуть уже в ближайшее время.

От чего зависит объем продаж любого производителя товаров или поставщика услуг? Разумеется, от платежеспособного спроса, расширить который позволяет предоставление клиентам товарного кредита, или отсрочки платежа.

Одним из наиболее эффективных способов избежать в такой ситуации дефицита оборотного капитала, одновременно переложив заботы об управлении дебиторской задолженностью на сторонних специалистов, является классический факторинг (по данным «Эксперт РА», 87% рынка факторинга приходится на внутренний факторинг с регрессом, когда предприятие-поставщик несет риск неуплаты дебитором стоимости поставки).

Но что делать в ситуации, когда покупателю не удается договориться об отсрочке платежа, если поставщик является лидером рынка либо предлагает эксклюзивную продукцию (спрос превышает предложение)? Или, ведя переговоры с поставщиком, дебитор понимает: предлагаемые условия товарного кредита ему не потянуть, да и лимит недостаточен? В данной ситуации можно воспользоваться реверсивным факторингом.

За исключением того, что инициатором заключения договора выступает покупатель, а не продавец (риски и оплата финансирования остаются на плечах дебитора), схема финансирования реализуется по принципу классического факторинга.

Не заладилось…

Казалось бы, реверсивный факторинг – удобный инструмент финансирования бизнеса, но почему-то на российском рынке с ним не заладилось. Как, впрочем, до сих пор не заладилось и с малым бизнесом — реверсивный факторинг имеет широкое распространение на рынках с высоким уровнем развития этой категории хозяйствующих субъектов.

Так, если в развитых странах предприятия малого бизнеса генерируют до 70% ВВП, то в России — чуть более 20%. «Можно сказать, что confirming, или закупочный факторинг, стал своего рода брендом, который застолбила за собой Испания.

Но реверсивный факторинг распространен и в других странах мира — там, где есть критическая масса малых и средних компаний-поставщиков, работающих с дебиторами-гигантами. Этот инструмент финансирования реально полезен обеим сторонам торговой операции и за рубежом развивается очень динамично. Так происходит в США, Великобритании, странах Южной Европы.

Так будет происходить и в России, коль скоро малые и средние предприятия получат возможность заключать договоры поставки с крупными дебиторами», — говорит Дмитрий Шевченко, исполнительный директор российской Ассоциации факторинговых компаний. Есть и целый ряд других причин, мешающих развитию реверсивного факторинга в России.

Наиболее серьезная из них носит законодательный характер. Нормы, регулирующие данный механизм с точки зрения защиты имущественных и финансовых интересов участников сделки, остаются непроработанными.

Осуществление факторинговых операций регулируется лишь 43 главой Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования», касающейся в основном механизма классического факторинга. Чтобы не оказаться за рамками правого поля, участники рынка вынуждены соблюдать данные нормы.

Недаром в одной из статей, посвященных факторингу, Сергей Бабичев, партнер компании Factoring Business Solutions, вспоминал: «При разработке первой в России схемы реверсивного факторинга еще в 2004 году я столкнулся с проблемами юридического характера, которые до сих пор не решены.

Оказалось, что российское гражданское законодательство практически не позволяет оказывать факторинговые услуги в том виде, в котором данные продукты великолепно зарекомендовали себя на Западе, в том числе международный и реверсивный факторинг».

Кроме того, внедрение такого продукта, как реверсивный факторинг, требует от факторов и определенных маркетинговых усилий, и немалых вложений в инфраструктуру по части риск-менеджмента, IT, и т. д. Не все могут себе это позволить.

Узкий круг игроков

Итак, предлагать клиентам реверсивный факторинг могут только компании и банки, обладающие значительным опытом работы и необходимыми технологиями. По оценкам Ассоциации факторинговых компаний, сегодня таких игроков на российском рынке — не более четырех-пяти, а говорить о сколь-либо впечатляющих результатах не приходится.

Не может ими похвастаться даже лидер рынка — «Промсвязьбанк» (первое место в рэнкинге «Эксперт РА» по объему уступленных фактору требований, 122 млрд рублей в 2009 году), хотя первая сделка вполне может появиться в портфеле банка уже в этом году.

«Дальше всех продвинулся пионер рынка — банк „Национальная факторинговая компания“ (НФК), — говорит Дмитрий Шевченко. — В конце прошлого года этот член АФК вышел на рынок с продуктом „Закупочный факторинг“, который предполагает факторинговое финансирование поставщиков торговых сетей по схеме, известной как confirming.

Этот продукт еще „выстрелит“, но пока, на фоне кризиса, о больших оборотах говорить рано».«В классическом виде реверсивный факторинг предполагает тесную кооперацию с собственно крупным дебитором.

То есть не простое установление лимита на большую федеральную торговую сеть с предложением специальных условий для ее поставщиков, а совместную работу по определению, кто и на каких условиях переводится на факторинг, помощь банку в переводе поставщиков на факторинг и т. д.

Примеров такой кооперации я не знаю», — говорит Константин Овчаров, начальник управления факторинга «ЮниКредит Банка».

«Основная задача, которую решает клиент, обращаясь за реверсивным факторингом, — привлечение финансирования на закупку продукции, когда компания не может получить отсрочку платежа.

Сегодня на рынке нет игроков, действительно способных полностью решить эту потребность клиента, — не менее категоричен Александр Федоров, заместитель генерального директора факторинговой компании „Лайф“. — Существующие на рынке продукты нельзя отнести к полноценному реверсивному факторингу, они либо позволяют получить только часть необходимого финансирования, либо слишком сложны в использовании и влекут за собой дополнительные риски».

Вместо реверса

Однако посыпать голову пеплом тоже не стоит: если нет возможности договориться с поставщиком об отсрочке платежа, смысл обратиться в факторинговую компанию все же есть. Как подчеркивает Александр Федоров, совместная работа поставщика, дебитора и фактора может увенчаться успехом.

https://www.youtube.com/watch?v=eYYFboVKiFM

Один из возможных вариантов, рассказывает эксперт, заключение трехстороннего договора факторинга, по которому фактору уступается дебиторская задолженность поставщика. Для этого клиенту (дебитору) все же придется договориться с поставщиком о предоставлении отсрочки платежа и подписании трехстороннего договора с фактором.

Такой вариант больше напоминает обыкновенный факторинг, но с более сложной схемой реализации. При этом остается нерешенным вопрос с уплатой комиссии: поставщик отказывается платить за услугу, поскольку инициатором всего процесса является покупатель.

Здесь в дело вступают правовые ограничения, поскольку де-факто получателем финансирования является продавец и у покупателя нет законных оснований оплачивать эту услугу.

Другой вариант финансирования покупателя — получить в уступку будущие права требования, которые возникнут у клиента, когда тот продаст приобретенную продукцию уже своим покупателям.

В такой схеме возникает дополнительный документооборот в форме предварительных заказов.

Видео:Факторинг – что это такое? Плюсы и минусыСкачать

Необходимо изменять договор — так, чтобы он гарантировал последующую покупку продукции. Такой вариант реализации реверсивного факторинга не предполагает дополнительного взаимодействия с поставщиком, но все же сложен в реализации. Для фактора он является наиболее рискованным, что отражается в невозможности последнего полностью удовлетворить потребности клиента в размере финансирования.

Единства нет

Надо сказать, что единства относительно терминологии — что понимать под «реверсивным» и «закупочным» факторингом — нет даже среди самих факторов. Считать ли реверсивный и закупочный разными видами факторинга или закупочный — разновидностью  реверсивного, каждый из игроков решает для себя сам.

Пожалуй, пристальнее других присмотрелись к терминам специалисты НФК, и настаивают: между реверсивным и закупочным факторингом разница есть. «С появлением закупочного факторинга как массового продукта российский рынок факторинговых услуг открывает новый важный сегмент, составляющий существенную долю на развитых рынках, — подчеркивают в НФК.

— Данный элемент факторинговой продуктовой линейки станет инструментом построения партнерских отношений покупателей, сетевых ритейлеров и фактора, направленных на создание эффективной системы закупки товаров на условиях отсрочки платежа».

Это системное решение призвано сбалансировать интересы крупного покупателя, преследующего цель получить длительную отсрочку без дополнительных затрат и обязательств, и поставщиков, желающих в максимально короткие сроки получить деньги за отгруженный товар.

Отличительными особенностями продукта являются: размер финансирования (при классическом факторинге сумма аванса составляет до 90% от суммы поставки, при закупочном — 100%); документооборот осуществляется исключительно через электронную систему, что существенно ускоряет процесс обслуживания и снижает издержки сторон; упрощенная процедура принятия поставщика на обслуживание, поскольку покупатель сам подтверждает фактору действительность уступленного фактору обеспечения.Последнее, кстати, удешевляет стоимость финансирования для поставщиков, поскольку рисков, связанных с некачественным обеспечением, при данной схеме сотрудничества существенно меньше.

Кроме того, добавленной стоимостью продукта «закупочный факторинг» является то, что НФК обязуется вести информационное сопровождение покупателя и его поставщика по состоянию оплаты поставок в режиме реального времени. Первыми клиентами, воспользовавшимися закупочным факторингом в НФК, стали крупная сеть в Волго-Вятском регионе и ее поставщики. На текущий момент за плечами фактора — реализованные сделки по четырем дебиторам с 18-тью поставщиками (портфель по непогашенному финансированию составляет 160 млн рублей, по непогашенному поручительству — 65 млн рублей, или 4–5% от всего портфеля компании). «Продукт „закупочный факторинг“ призван стать мостом между двумя берегами — большими покупателями и их поставщиками. Большие покупатели — это крупные, обладающие финансовыми ресурсами сетевые ритейлеры, вероятность неисполнения обязательств которыми невелика. Поставщики „больших“ покупателей, зачастую представляющие малый и средний бизнес, испытывают гораздо более существенные трудности, связанные с получением доступа к кредитным ресурсам. С появлением данного продукта мы расширяем возможности финансирования дефицита оборотных средств для предприятий малого и среднего бизнеса, чем надеемся внести большую лепту в поддержку данного сегмента российской экономики», — говорит Роман Огоньков, председатель правления НФК.

Сначала — без регресса

Вместе с тем интерес к реверсивному факторингу в России начинает просыпаться. «Интересуются иностранные компании, — говорит Константин Овчаров, — но им нужна очень низкая стоимость продукта, чаще всего — нереально низкая». Предложить клиентам новый продукт в ближайшем будущем планирует «Русская факторинговая компания».

«Мы разрабатываем модель настоящего реверсивного факторинга, при котором заключается трехсторонний договор между поставщиком, покупателем и нашей компанией. Комиссию при таком договоре платит покупатель, то есть дебитор, что и является отличительным свойством реверсивного факторинга», — сообщают в компании, не раскрывая подробностей проекта.

Перспективы реверсивного факторинга в России огромны, как и перспективы факторинга классического, уверены в Ассоциации факторинговых компаний.

«Чем больше предприятий оценят преимущества классического факторинга и инвойс-дискаунтинга (дисконтирование денежных требований, или простое финансирование дебиторской задолженности поставщика без предоставления дополнительных услуг. — Примеч. ред.), тем быстрее в России начнут расти обороты реверсивного факторинга, — говорит Дмитрий Шевченко.

— Очевидно, что от классики — факторинга с регрессом рынок в 2011 году будет двигаться к безрегрессным операциям, и только затем настанет черед высоких оборотов реверсивного факторинга. Главное, чтобы предприятия излечились от „тоннельного эффекта“, от ступора, в который их вводит классическое кредитование под залог.

И чтобы покрепче запомнили: кредит — это когда берешь чужие и ненадолго, а отдаешь свои и навсегда. А при использовании факторинга ресурсы получаете тоже вы и тоже ненадолго, но отдает ваш покупатель. Ментальные изменения — самые долгие и непростые, поэтому развитие реверсивного факторинга в России только начинается».

?ВАНДЕРБИЛЬД?
: 29.09.2010 16:22

Реверсивный факторинг: особенности и преимущества

Ирина Шербул

27 апреля 2018

# Факторинг

Реверсивный (обратный) факторинг хоть и не распространенное в России, но однозначно выгодное решение для предпринимателя, которому необходимо быстро закупить необходимый товар.

• Особенности реверсивного факторинга
• Преимущества реверсивного факторинга
• На что обратить внимание при заключении договора
• Реверсивный факторинг с регрессом и без права регресса
• Заключение

Малый бизнес постоянно нуждается в капитале, и кредит – не единственный способ удовлетворить такую потребность. Реверсивный факторинг – кредитный продукт, позволяющий покупателю получить товар с отсрочкой.

https://www.youtube.com/watch?v=Dhahl08m5eU

Типичными клиентами на услуги реверсивного факторинга становятся крупные дебиторы, работающие с большим количеством поставщиков. Комиссия при факторинге зачастую ниже, чем при покупке продукта в кредит.

К закупочному факторингу прибегают когда:

• На качество продукта влияет время – товар скоропортящийся.
• Важно не упустить сезонность продаж и запастись достаточной партией товара для реализации.
• Товар имеет эксклюзивный характер. Техника, предметы роскоши, популярные бренды.
• Условия товарного кредита, который готов предоставить поставщик, менее выгодны, чем комиссия по договору факторинга.
• Покупатель делает большие закупки у разных поставщиков (например, супермаркет). В этом случае дополнительно появляется возможность экономить на организационных издержках.

Товарный кредит в сфере предпринимательства – частое явление. В результате его предоставления возникают долговые отношения. Но проблема в том, что пока обязательства не будут погашены покупателем поставщику, он не сможет приобрести новую партию товара. В этот момент многие обращаются за помощью к факторингу.

Договор реверсивного факторинга заключают между собой фактор и дебитор, который дает гарантию стабильного оборота и своевременную оплату. Фактор, в свою очередь, оплачивает поставщикам дебитора выставленные счета-фактуры в оговоре

нном объеме.

Реверсивные сделки в России на сегодняшний момент имеют слабое нормативное регулирование. В гражданском законодательстве это понятие отсутствует. Такой вид кредитования менее развит в РФ, чем в европейских странах.

Лицензия на данный вид деятельности не нужна, поэтому в роли финансового агента могут выступать любые коммерческие организации, но чаще всего подобные услуги предоставляют все-таки банки.

Особенности реверсивного факторинга

Реверсивный или как его еще называют, закупочный факторинг, берет покупатель, он же платит комиссию фактору и несет возможные риски.

Рассмотрим схему работы реверсивного факторинга. Оформление взаимоотношений происходит в несколько этапов:

1. Поставщик заключает с дебитором (покупателем) договор купли-продажи (работ, услуг или товара).
2. Дебитор обращается в факторинговую компанию с просьбой рассмотреть объемы его реализации для определения лимита займа.
3. Между тремя сторонами (фактор, клиент, дебитор) заключается трехсторонний договор, учитывая выбранный тип факторинга.
4. Фактор устанавливает лимит средств, на которые может рассчитывать покупатель и оплачивается товар или услуга, необходимые клиенту. За предоставление финансов факторинговая компания берет процент, в зависимости от вида факторинга.
5. Поставщик направляет фактору реестр поставок (как правило, в электронном виде).
6. Дебитор дает фактору подтверждение осуществления поставки.
7. Фактор производит оплату поставленного товара.
8. Дебитор в оговоренные договором сроки компенсирует фактору уплаченные им суммы с учетом комиссии за услуги факторинга.

В классической схеме факторинга инициатором заключения договора чаще всего становится поставщик.

Классический факторинг предполагает не только финансирование, но и комплекс услуг, включающий консалтинг, управление дебиторской задолженностью, ведение бухгалтерии, страхование и другое информационно-аналитическое обслуживание. В отличие от него, реверсивный – это только финансирование задолженности.

Видео:Закупочный факторингСкачать

По сравнению с кредитом, процесс оформления факторингового договора довольно быстрый и не требует сбора большого количества документов.

При факторинге не нужен залог. Принимая решение о его выдаче, банк не будет привязываться к оборотам по счету. Лимит финансирования ограничивается только объемами отгрузок.

Реверсивный факторинг можно использовать одновременно с другими кредитными продуктами.

Преимущества реверсивного факторинга

Для каждой стороны факторингового договора есть свои плюсы. Для дебитора главными преимуществами являются:

• отсрочка платежа;
• возможность увеличить объемы продаж и расширить ассортимент;
• возможность договориться с поставщиком о скидках за счет ранней оплаты товара;
• высвобождение собственного капитала;
• привлечение новых клиентов;
• в работе обеспечивается непрерывность;
• укрепление позиций на рынке.

Комиссия за обслуживание по договору факторинга ложится на себестоимость товара и уменьшает базу налогообложения. Положительное влияние факторинг оказывает и на баланс компании, увеличивая прибыль и выручку, в отличие от кредита или овердрафта. Получение кредита отражается в пассиве баланса, уменьшая чистую стоимость компании. Для факторинговой компании плюсом является получение процента.

На что обратить внимание при заключении договора

Итак, вы решили воспользоваться услугами реверсивного факторинга. Следует учитывать, что это более сложный продукт по сравнению с кредитованием. На что обратить внимание при оформлении сделки:

• Просчитайте рентабельность факторингового финансирования для вашей компании. Учтите комиссию по договору и сравните ее с кредитными ставками.
• Изучите условия финансирования. Фактор может покрывать не всю стоимость накладной (это может быть 50–90%), оставшуюся сумму придется оплачивать из собственных оборотных средств.
• Обратите внимание на дополнительные комиссии. Фактор может требовать плату за обслуживание дебитора, администрирование дебиторской задолженности или нарушение условий договора.
• Организационные моменты. Выясните, в какой форме и в какое время принимаются документы для оплаты, возможно ли передавать их в электронном или факсимильном виде. Скорость документооборота – важная составляющая взаимоотношений сторон договора.

Наиболее распространено использование этого продукта в торговой сети. Таким образом обеспечивается максимальная отсрочка. Это дает возможность покрыть кассовые разрывы и получить дополнительные конкурентные преимущества.

Реверсивный факторинг с регрессом и без права регресса

Эти два основных вида факторинга имеют разные характеристики и отличаются друг от друга.

С регрессом. Предполагает возникновение права обратного требования долга у поставщика. Если покупатель вовремя не расплатится с фактором, тот будет требовать от поставщика возместить убытки. И покупатель в таком случае опять станет должен поставщику, а не факторинговой компании.

https://www.youtube.com/watch?v=IP2ujGYEe-I

Заключение факторингового договора с регрессом позволяет фактору застраховать риски, связанные с опасностью просрочки платежа. В случае неплатежеспособности или отказа от выплаты, поставщик товара с отсрочкой разбирается с риском неплатежеспособности самостоятельно.

Из-за того, что факторинговая компания не испытывает особых рисков, процентная ставка значительно ниже, чем при других видах кредитования.

Минусы для поставщика очевидны: в случае неплатежеспособности покупателя, выплата кредита ложится на плечи клиента. Поэтому, чтобы избежать рисков, нужно уметь управлять дебиторской задолженностью.

Без регресса. Все риски в этом случае принимает на себя фактор. Право регресса к поставщику у него отсутствует. В случае неполной выплаты средств, факторинговая компания не имеет права требовать от поставщика возврата средств.

Этот вид факторинга выгоден для поставщика, если обслуживается большое количество мелких покупателей и если они часто меняются.

Минусы для клиента:

• Завышенная ставка из-за повышенных рисков для факторинговой компании.
• Сумма кредита соответствует запрашиваемой только на 50–90%.
• После взвешивания возможных рисков фактором, возможен отказ в займе.

Реверсивный (обратный) факторинг хоть и не распространенное в России, но однозначно выгодное решение для предпринимателя, которому необходимо быстро закупить необходимый товар.

Заключение

Факторинг дает возможность развиваться бизнесу, удерживать старых контрагентов и привлекать новых. Привлеченные средства увеличивают обороты компании, а вместе с ними растут объемы продаж.

Кроме того, платить за привлеченные средства нужно только когда они необходимы, а лимит финансирования увеличивается по мере роста продаж, в отличие от овердрафта или кредитной линии, лимит которых фиксирован.

Если правильно выбрать необходимый вид факторинга, прибыль может быть максимальной.

Реверсивный факторинг — Факторинговая Компания Санкт-Петербург

Реверсивный факторинг — инструмент управления кредиторской задолженностью.

Если Вы — Дебитор (Покупатель товаров, работ, услуг), и хотите быстро и без дополнительных расходов:

1. Увеличить денежный поток

2. Увеличить объем закупок

3. Диверсифицировать пул поставщиков

Используйте Реверсивный факторинг! Вы сможете:

предоставить Поставщику эффективный инструмент финансирования, за счет которого он сможет выполнить заказ, в случае если он ограничен в кредитных ресурсах, а Вы заинтересованы в его продукции в большем объеме.

Видео:Вебинар «Факторинг для бизнеса: теория и практика»Скачать

подключать новых поставщиков, предлагая им более гибкие условия и новые формы расчетов.

перейти на Электронный документооборот с Вашими поставщиками и избавиться от бумаги.

Как это работает — организация сотрудничества

1

ФК устанавливает лимит на Дебитора

2

Дебитор и ФК «СПб» согласовывают условия работы Поставщиков

3

Поставщик предоставляет в ФК “СПб” минимальный комплект документов для аккредитации в рамках Продукта

4

В течении 5 рабочих дней ФК “СПб” подписывает с Поставщиком Договор факторинга.

5

Дебитор, Поставщик и ФК “СПб” подписывают Уведомление об уступке.

6

Поставщик отгружает товар (выполняет работу, оказывает услугу) Дебитору

7

Отгрузочные документы посредством ЭДО* передаются в ФК ”СПб”

8

ФК “СПб” проводит верификацию документов с Дебитором

9

ФК “СПб” выплачивает финансирование Поставщику в размере до 90% от суммы поставки

10

После окончания срока отсрочки Дебитор производит платеж на расчетный счет ФК ”СПб”

11

После погашения финансирования ФК “СПб” возвращает Поставщику остаток платежа

12

Поставщик оплачивает комиссию ФК “СПб” ежемесячно

1. ФК устанавливает лимит на Дебитора

2. Дебитор и ФК согласовывают условия работы Ваших Поставщиков

3. Поставщик предоставляет в ФК “СПб” минимальный комплект документов для аккредитации в рамках Продукта

4. В течении 5 рабочих дней ФК “СПб” подписывает с Поставщиком Договор факторинга.

5. Дебитор, Поставщик и ФК “СПб” подписывают Уведомление об уступке.

Видео:Финансовый инструмент: Факторинг. Для чего он нужен? Преимущества и недостатки.Скачать

6. Поставщик отгружает товар (выполняет работу, оказывает услугу) Дебитору

7. Отгрузочные документы посредством ЭДО* передаются в ФК ”СПб”

8. ФК “СПб” проводит верификацию документов с Дебитором

9. ФК “СПб” выплачивает финансирование Поставщику в размере до 90% от суммы поставки

10. После окончания срока отсрочки Дебитор производит платеж 100% от суммы поставки на расчетный счет ФК ”СПб”

11. После погашения финансирования ФК “СПб” возвращает Поставщику остаток платежа.

12. Поставщик оплачивает комиссию ФК “СПб” ежемесячно

* — организация Электронного Документооборота упрощает верификацию и позволяет уйти от бумажных документов

Зачем это нужно Вашему Поставщику?

* — при наличии обязательств в других банках

* — при наличии обязательств в других банках

Основные отличия от классического факторинга

РЕВЕРСИВНЫЙ

• риск принимается на Дебитора
• ставка и лимит устанавливаются банком исходя из финансового состояния Дебитора
• минимальный пакет документов от Поставщика
• Поставщику не обязательно открытие р/с в Банке-Партнере
• мониторинг финансовой отчетности Поставщика не требуется

КЛАССИЧЕСКИЙ

• риск принимается на Поставщика
• ставка устанавливается исходя из финансового состояния Поставщика, лимит устанавливается исходя из фактических данных по поставке
• полный пакет документов аналогичный кредитованию от Поставщика
• Постащику необходимо открытие р/с в Банке-Партнере
• периодический мониторинг финансовой отчетности Поставщика

Требования к сторонам сделки

ПОСТАВЩИК

1. Резидент РФ
2. Благонадежность (отсутствие банкротства, просроченной задолженности, отрицательной кредитной истории, картотеки и пр.)
3. Отсутствие аффилированности с Дебитором
4. Выручка от реализации за последний завершенный финансовый год от 60 млн.

   рублей

5. Минимальный комплект документов:
   • бухгалтерская отчетность за 5 последних кварталов
   • карточка 62 счета или акт сверки расчетов с Вашей компанией за последний год (мин. 6 мес.)
   • договор поставки (работ, услуг) с Дебитором

ДЕБИТОР

1. Резидент РФ
2. Отсутствие аффилированности с Поставщиком
3. Положительные Чистые Активы
4. Отсутствие исков/арбитражей >30% от годовой выручки
5. Прибыльная деятельность
6. Выручка от реализации
7. Подписание Уведомления
8. Верификация поставок

Документы для установления лимита на Дебитора

1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за последние 3 (Три) отчетных года, по типовым формам, утвержденным Минфином РФ, в т.ч.: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. (Копия, заверенная подписью руководителя и печатью, или в электронном виде, полученная из открытых источников данных)
2. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 5 последних кварталов, по типовым формам, утвержденным Минфином РФ, в т.ч.: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах. (Копия, заверенная подписью руководителя и печатью)
3. Расшифровки основных статей бухгалтерского баланса на годовую и последнюю отчетную дату: Дебиторская задолженность (стр. 1230), Кредиторская задолженность (стр. 1520), Долгосрочные/краткосрочные заемные средства (стр. 1410/стр. 1510) с указанием суммы договора, сроков предоставления/погашения, наличия/отсутствия просроченных платежей по процентам и основному долгу. (Оригинал за подписью руководителя и печатью)
4. Данные оборотно-сальдовых ведомостей (анализ счета) за последний отчетный квартал (3 (Три) месяца отчетного квартала, в разбивке по месяцам) по следующим счетам бухгалтерского учета: 51, 52 «Расчетные счета» в разрезе расчетных счетов, 50 «Касса». (Оригинал за подписью руководителя и печатью)
5. Справка о наличии/отсутствии на отчетную дату просроченной дебиторской/кредиторской задолженности, в т.ч. задолженности перед персоналом организации (при предоставлении расшифровки строки баланса «Дебиторская задолженность» (стр. 1230) / «Кредиторская задолженность» (стр. 1520) — возможно предоставление данной информации в составе вышеуказанных расшифровок строк баланса) (Оригинал за подписью руководителя и печатью)

Что такое факторинг простыми словами: с регрессом, безрегрессный, реверсивный

Сегодня мы расскажем, что такое факторинг, простыми словами. Термин имеет английское происхождение. На сегодняшний день эта процедура является наиболее востребованной и актуальной, и в последнее время она приобрела широкую известность.

Введение

Если продавец реализует продукцию в отсрочку, то нет необходимости в ожидании окончания срока, поскольку деньги могут быть получены продавцом по факту отгрузки товара. Возврат денег осуществляет не покупатель, а факторинговая компания, и при этом есть два основных способа работы:

• открытый. В этом случае происходит уведомление второй стороны о том, что одна из сторон имеет заключённый договор с факторинговой компанией, и что необходимо будет выплатить вознаграждение. В этом случае подписывается уведомление со стороны компании;
• закрытый. В данном случае нет уведомлений второй компании о то, что имеется определённое соглашение с третьей стороной;

Помимо этого, термин «факторинг» имеет классическое определение, которое звучит как комплекс услуг, связанных с финансами, которые предоставляет фактор клиенту в обмен на уступку задолженности по дебету.

Договор факторинга предоставляет поставщику следующие преимущества:

• финансирование поставок (сумма вплоть до 90% передается в день поставки);
• полное страхование рисков, связанных с несвоевременной оплатой задолженности дебитором – безрегрессный факторинг;
• частичное страхование рисков в льготный период (30-120 дней) в случае факторинга с регрессом;
• контроль состояния задолженности по дебету;
• проведение работ с дебиторами по поводу своевременной оплаты всех необходимых услуг;

Основные виды факторинга

Как уже было упомянуто выше, существует несколько схем факторинга. В случае факторинга с регрессом, страхование неплатежа дебитора присутствует только в льготный период, а при безрегрессном варианте фактор берет на себя риски даже после его окончания. Но обо всем по порядку.

Факторинг с регрессом

Этот вид факторинга наиболее популярен, и это вызывается в первую очередь его актуальностью, так как неплатёж дебитора встречается достаточно редко, поскольку на него происходит давление со стороны кредитора и со стороны факторинга. Этот вид является выгодным, и выгода заключается в том, что его цена ниже, чем стоимость того, при котором все риски на себя принимает факторинговая компания.

https://www.youtube.com/watch?v=mkd0HYFpF10

Данное направление финансовых отношений представляет собой целый комплекс по оказанию финансовых услуг:

• оплата поставок (порядка 90% в первый день поставки);
• проведение страхования всех рисков, и срок колеблется в зависимости от отдельных оговариваемых условий;
• проведение всех видов информационного обслуживания, в том числе учёт дебиторской задолженности;
• проведение работы по поводу своевременной оплаты.

Факторинг с регрессом работает приблизительно по следующей схеме:

1. Происходит заключение договора клиента с компанией – фактором, затем клиент доставляет товар покупателю при том условии, что платёж будет отсрочен. Далее дебитору направляется специальное уведомление об уступке прав требования.
2. Используется специальная документация – реестр уступленных требований, счёт-фактура, накладная для проведения уступок прав требования.
3. Фактор обязуется выплатить 85-90% от всей стоимости товаров в первый день их доставки.
4. Дебитор оплачивает товар, предоставляя средства на счёт фактора.
5. Фактор осуществляет Клиенту второй платёж в размере оставшейся суммы (остаток после первого платежа 10-15%) за вычетом собственных комиссионных. Платеж осуществляется в течение 1-2 дней после получения средств от покупателя.

Факторинг без регресса

Изображение принципа работы по факторинговой схеме

Видео:Плюсы и минусы реверсивного факторингаСкачать

Этот вид факторинга подразумевает получение клиентом финансирования и полноценной защиты от всех недобросовестных покупателей. То есть все риски того, что платёж будет просрочен – несёт факторинговая компания.

Безрегрессный факторинг подразумевает оказание следующих услуг клиенту:

• финансирование поставок (суммой от 85% до 90%);
• страхование всех рисков неплатежей дебитора;
• проведение работ по информационному обслуживанию;
• проведение всех работ со сторонами, которые будут иметь отношение к своевременной оплате.

В этом случае схема факторинга будет выглядет так:

1. Заключается договор между клиентом и компанией — фактором, товар поступает дебитору на тех условиях, что платёж будет отсрочен на срок от 10 до 120 календарных дней.
2. Происходят уступки дебиторской задолженности клиента фактору, и для этого предоставляются все накладные, реестр уступленных требований.
3. Далее происходит оплата фактором суммы размером 85-90%.
4. Оплата дебитором товара на счёт факторинговой компании.
5. После того как фактор получает оплату, в течение 1-2 дней фактор осуществляет второй платёж на счёт клиента. Это 10-15%, которые остались после первого платежа за вычетом комиссионного вознаграждения фактора. Если дебитор не выплатил сумму долга, то второй платёж компанией не осуществляется.

Реверсивный факторинг

Этот тип также называют закупочный факторинг. А реверсивный он потому, что в отличии от двух ранее рассмотренных схем, в этой инициатором является не поставщик, а покупатель. Фактором предоставляется 100% средств поставщику, не зависимо от каких-либо других условий и обязательств. Отличительные особенности реверсивного факторинга следующие:

• договор заключается с дебитором (покупателем), а не с поставщиком;
• вознаграждение факторинговой компании выплачивает дебитор;
• все риски ложатся на дебитора, а не на поставщика.

В России этот вид используется очень редко, поскольку рынок покупателя находится в наиболее выгодных условиях, а с поставщиком можно и без того договориться об отсрочке.

Итак, мы рассмотрели несколько видов факторинга, и каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками. Право выбора остается как у поставщика, так и у покупателя. В любом случае, при грамотном использовании этих схем, можно повысить эффективность собственного бизнеса.

Реверсивный факторинг: что это такое, применение и эффективность

В статье разберем, что такое реверсивный факторинг, когда он применяется и как работает. Узнаем, эффективно ли использование факторинга с правом регресса и рассмотрим важные условия факторингового договора.

Что такое реверсивный факторинг

Реверсивный (закупочный) факторинг — это один из видов финансового обслуживания, при котором в факторинговую компанию обращается покупатель продукции, а не поставщик.

 Заемщик добивается не прямого финансирования, а оплаты стоимости товара поставщику со стороны факторинговой компании, с последующим возмещением долга.

Стандартная схема заключения сделки сохраняется: это трехстороннее соглашение между финансовой компанией, продавцом и покупателем.

Когда может понадобиться

Причин использования реверсивного факторинга существует много, но все они объединяются несколькими факторами. В таком соглашении заинтересован прежде всего покупатель, поскольку он не имеет достаточной суммы для оплаты продукции, а поставщик не идет ему навстречу, т. е. не предоставляет товары в долг.

https://www.youtube.com/watch?v=XMvR8fv8510

Примеры закупочного факторинга:

• Поставщик занимается продажей эксклюзивного товара, сезонной продукции или скоропортящимися продуктами.
• Продавец может выдать товар в кредит, но его условия не такие выгодные, как комиссия факторинговой компании.
• Покупатель сотрудничает с большим числом поставщиков (например, продуктовый магазин), поэтому использование факторинга позволит избежать большого количества организационных издержек.

Как работает

Порядок факторинга следующий:

• Покупатель, который хочет взять товар в долг или продлить отсрочку погашения долга, обращается в факторинговую компанию.
• Заключается сделка между заказчиком, финансовой организацией и поставщиком.
• После формирования денежного лимита кредитор финансирует последующие поставки продукции в адрес покупателя — инициатора соглашения.

Реверсивный факторинг с регрессом и без

Сделка с регрессом предполагает возникновение права обратного требования у кредитора по возврату вложенных средств. Если покупатель своевременно не выплатил долг, то финансовая компания может потребовать от поставщика возместить убытки. В такой ситуации покупатель становится должником поставщика, а не финансирующей компании.

Составление соглашения с регрессом позволяет финансовой структуре минимизировать свои риски, связанные с возможной просрочкой платежа.

В случае отказа от выплаты долга покупателем или невозможности погасить его вовремя, поставщик товара с отсрочкой сам разбирается с риском неплатежеспособности. В этом случае финансирующая компания не несет каких-либо убытков.

Процентная ставка для покупателя устанавливается на более низком уровне, чем при прочих разновидностях кредитования.

При регрессе очевидные минусы складываются только у поставщика: в случае невыполнения обязательств со стороны покупателя, выплата долга ложится на его плечи. Поэтому для минимизации рисков нужно правильно распоряжаться дебиторской задолженностью.

В случае сделки без регресса все риски берет на себя финансирующая компания. И даже в случае неполной выплаты долга со стороны покупателя такой договор не дает право кредитору требовать компенсации ущерба от поставщика. Этот вид сделки выгоден, прежде всего, для поставщика.

Преимущества сделки

Преимущества сделки для поставщика:

• Восполнение оборотных средств.
• Уменьшение количества кассовых разрывов.
• Исключение невозврата средств со стороны заказчика.
• Защита от резких колебаний курсов валюты.

Преимущества для покупателя:

• Возможность оформления товарного кредита.
• Оптимальное распоряжение оборотными средствами.
• Получение скидки по факту оформления отсрочки платежа.
• Оптимизация собственных расходов.

Важные условия договора

В процессе сделки заключается несколько договоров. Первый — это классическое соглашение купли-продажи между заказчиком и исполнителем.

Далее оформляется трехстороннее соглашение факторингового обслуживания между кредитором, заказчиком и поставщиком.

В данном договоре отражаются условия финансирования сделки, проценты за пользование услугой, права, обязанности и ответственность всех сторон.

Кроме этого, должна быть отражена цель заключения соглашения — предоставление отсрочки покупателю по расчету за товар. В этом случае расходы покупателя по выплате процентов можно отнести к расходам при налогообложении.

Видео

Факторинг 2023: digital-инструменты и тренды финансированияСкачать

Что такое факторинг?Скачать

Вебинар: Факторинг — финансирование цепочки поставокСкачать

Что такое факторинг и зачем он нуженСкачать

Закупочный факторингСкачать

Факторинг: финансирование торговлиСкачать

8.3. Договор финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга)Скачать

120 Финансовые сделки. ФакторингСкачать

Вебинар: Ак Барс: факторинг - эффективный инструмент финансированияСкачать

Что такое Факторинг? Как это работает и как получить Факторинг онлайнСкачать

Понятие, виды и функции факторингаСкачать

Твой калькулятор | Что такое факторинг простыми словами.Скачать

Вебинар «Факторинг: как получать деньги под будущую выручку»Скачать

Развитие факторинга в России - Практика бизнесаСкачать

Факторинг. Статья 824 ГК РФ | Башкатов М.Л.Скачать