Лизинг (видео)

Финансовый лизинг — это что такое

Субъекты хозяйствования с целью обновления основных фондов, технического перевооружения производства активно используют лизинг. С 2011 года пользоваться данным видом займа могут физические лица, предприниматели, что значительно расширило круг лизингополучателей. Лизинг – это что такое, его виды, плюсы и минусы, возможности и правила рассмотрим подробнее.

Что такое лизинг

В переводе с английского это значит – сдавать, брать в аренду. В нашей практике – это получение во временное пользование недвижимости, технических средств, оборудования (за исключением земли и природных ресурсов), которое после оплаты можно купить или вернуть лизингодателю.

Экономический смысл понятия

Предоставить имущество в лизинг может его производитель, лизинговая компания, банк, автосалон. В общем, организации, имеющие возможность оплатить дорогостоящий товар. Лизингодатель получает первоначальный взнос (как правило, 30 – 50 процентов стоимости объекта лизинга) и ежемесячные платежи по кредиту, плюс проценты за пользование.

Оформить лизинг может как юридическое, так и физическое лицо

Лизингополучателю данная сделка также экономически выгодна по следующим причинам:

1. После заключения договора и внесения первого взноса оборудование можно сразу запускать в дело и получать прибыль. Предприятие не тратит свои средства на старте перевооружения и ничем не рискует.
2. В связи с тем, что имущество состоит на балансе лизинговой компании, она платит за него налог. При начислении налога на прибыль учитываются лизинговые платежи, тем самым уменьшается сумма НДС.
3. После выкупа лизингового оборудования уплаченный НДС можно предъявить к возврату.
4. При заключении договора есть возможность предусмотреть сроки и суммы выплат, более выгодные лизингополучателю, договориться об ускоренной амортизации, скидках. Это позволит снизить цену товара.
5. По сравнению с получением кредита упрощена процедура подготовки и подписи договора.

Отличие от кредита и аренды

При подписании договора лизинга:

• объект сразу запускается в эксплуатацию;
• прибыль, заработанная в процессе действия договора, остается в собственности получателя. Он имеет возможность вносить ежемесячные платежи и дальше расширять производство;
• переход собственности имущества к заемщику происходит после погашения платежа в полном объеме;
• договор более гибкий и его легче адаптировать в ситуации экономической нестабильности. Не требуется залог. Им является лизинговое имущество;
• процентная ставка может быть на 1 – 2 пункта выше банковской;
• лизинговое имущество не отображается на балансе предприятия, что позволяет ему одновременно пользоваться банковскими кредитами.
• получатель не платит налог на объект, так как он состоит на балансе владельца.

При получении кредита:

• заемщик расходует кредитные средства на покупку запланированного имущества;
• в качестве гарантии требуются залог, поручители;
• заемщик сразу становится собственником приобретенных в кредит материальных ценностей, ставит их на баланс и выплачивает налоги в установленном порядке;
• невыплата кредита может окончательно разорить владельца бизнеса;
• сложная процедура оформления договора.

Аренда отличается от лизинга тем, что в соглашении не предусматривается выкуп арендованного имущества.

Виды лизинга

Финансовый лизинг – это соглашение, по которому лизингодатель приобретает имущество у продавца (производителя) и передает его во временное владение субъекту хозяйствования или физическому лицу.

Чаще всего сам получатель лизинга находит нужное ему оборудование и договаривается с лизингодателем. Последний получает первоначальный взнос, а остальной платеж и проценты закладываются в прибыль лизингополучателя. Такая сделка выгодна предпринимателям, которые хотят организовать бизнес с нуля, знают, как это сделать, но не имеют финансовых средств на покупку технологического оборудования.

Лизинг авто – это приобретение во владение с рассрочкой платежа транспортных средств юридическими и физическими лицами. Он носит распространенный характер. Процедура оформления занимает 1 – 2 дня.

https://www.youtube.com/watch?v=xulgR2OskdQ

В том случае, если транспортное средство остается на балансе лизингодателя, регистрация, техническое обслуживание входят в его компетенцию. Юридические лица освобождены от уплаты налога на транспорт. Физические лица могут включить его оплату в лизинговый платеж. После расчета автомобиль можно вернуть лизингодателю, обменять на новую модель или продать на вторичном рынке.

В последние годы появилась разновидность автолизинга – индивидуальный лизинг для ИП.

Он применяется предпринимателями для приобретения в аренду дорогостоящих транспортных средств и спецтехники (грузовых автомобилей, бульдозеров и др.).

Лизинговая сделка в данном случае выгодна лизингополучателю, так как снимаются проблемы технического обслуживания, снижается налоговая нагрузка, технику можно выкупить по остаточной стоимости.

Лизинг персонала – это предоставление персонала нанимателю на определенный период для оказания некоторых услуг:

• узких специалистов;
• бухгалтерское сопровождение;
• юридические услуги;
• замена штатного сотрудника на время отпуска и др.

Схема лизинга оборудования

Занимаются подбором сотрудников и организацией передачи их в лизинг кадровые агентства. Они заключают финансовый договор с нанимателем, платят персоналу зарплату, обеспечивают социальные гарантии. Данная сделка выгодна тем структурам, где объем услуг небольшой и брать в штат сотрудника не имеет смысла.

Лизинг оборудования – это покупка технологического оборудования субъектом хозяйствования в долговременную рассрочку с последующим приобретением в собственность.

Подобные лизинговые операции позволяют производителям своевременно обновлять устаревшие производственные линии и механизмы.

Причем выгоднее брать в лизинг оборудование с длительным сроком износа, чтобы работать на нем и после окончания платежа.

Оперативный лизинг или, другими словами, операционный связан с учетом сроков амортизации или необходимостью профессионального обслуживания оборудования.

Он выгоден для краткосрочных проектов в отношении быстро устаревающих или же технически сложных механизмов.

В данном случае сроки эксплуатации короче амортизационных, что свидетельствует о том, что лизингодатель планирует и далее сдавать материальные ценности в аренду, сам занимается техническим обслуживанием оборудования.

После окончания договора механизмы возвращаются компании или обмениваются на новые без выкупа старых. Это способствует быстрейшему обновлению производственных фондов и позволяет получателю имущества использовать его на подрядных работах в короткие сроки.

При возвратном (обратном) виде соглашения лизингополучатель продает имущество лизингодателю, чтобы потом взять его снова на тех же условиях в рассрочку. Это сделка взаимовыгодная.

Получатель (продавец) получает денежные средства за товар, ему уменьшается налоговая нагрузка и он продолжает использовать производственное оборудование. Лизингодатель имеет комиссионные начисления.

Практически собственник меняется только по документам.

Договор подписывается всеми сторонами сделки

В случае приобретения импортного технологического оборудования в аренду с последующим выкупом либо сдача его иностранному резиденту на определенных условиях финансовые операции осуществляются по правилам международного лизинга. Такие договоры выгодны обеим сторонам, способствуют развитию экспорта, привлечению в страну иностранных инвестиций.

Составление договора лизинга

Прежде чем заключить договор лизинга, надо подобрать надежную лизинговую фирму, изучить ее рейтинг, побеседовать с руководителем. Далее готовятся необходимые для сделки документы:

Видео:Что такое лизинг? Плюсы и минусы лизингаСкачать

• заявление;
• копия паспорта;
• справка с места работы руководителя организации или физического лица;
• страховой полис.

В договоре четко прописываются:

• сумма первоначального взноса;
• ежемесячный платеж;
• размер компенсации фирме – лизингодателю;
• определение графика платежей;
• условия использования имущества в лизинговый период;
• ответственность сторон за невыполнение обязательств;
• срок и условия расторжения договора;
• акт приемки – передачи объекта.

Кредиты и лизинги являются важным финансовым подспорьем для развития крупного и малого бизнеса, значительно стимулируют их деятельность. Даже при поверхностном изучении понятно, что более выгодным и менее рискованным финансовым инструментом будет лизинг. Неслучайно круг его пользователей расширяется с каждым годом.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Что такое лизинг

Когда предпринимателю на время нужно оборудование для бизнеса, он берет его в аренду. Если оно нужно надолго, покупает в кредит. Но получить кредит бывает не так просто. Есть услуга, которой удобнее воспользоваться в такой ситуации, — лизинг.

Афанасий недавно открыл гостиницу на Черноморском побережье. Для бизнеса ему нужен микроавтобус, чтобы встречать гостей из аэропорта. Но денег на микроавтобус сейчас нет.

Афанасий может обратиться в специальную компанию, которая купит себе микроавтобус и позволит Афанасию им пользоваться ограниченный срок за определенную плату.

Когда этот срок подойдет к концу и Афанасий уже немного подзаработает, то сможет выкупить микроавтобус или просто вернуть его. Такая услуга называется лизингом, а сама компания — лизинговой.

Лизинг — это аренда транспорта, оборудования или недвижимости, но с возможностью полного выкупа. То есть это и аренда, и кредит одновременно, но обычно с более гибкими условиями, чем у кредита. К примеру, лизинговая компания может учесть сезонность вашего бизнеса и распределить платежи удобным для вас образом.

Например, для нашего героя Афанасия размер лизинговых платежей будет выше в разгар курортного сезона, когда его прибыль максимальна, и ниже в межсезонье. Такая схема выплат более удобна для его бизнеса.

Кому подходит лизинг?

Индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, которым нужна спецтехника, транспорт, недвижимость или оборудование для бизнеса. Возможность оформить лизинг есть и у физических лиц — к примеру, если вам нужна машина.

https://www.youtube.com/watch?v=8u_RRbu8iIM

Лизинг менее охотно одобряют компаниям, которые существуют меньше года: для лизинговой компании велик риск, что бизнес заглохнет и предприниматели не смогут платить.

Бывают ли льготы для малого бизнеса?

Бывают, но получить их можно в двух случаях:

1. если вы оформляете договор лизинга через корпорацию МСП;

2. если ваш бизнес важен для региона и государство может его поддержать. В программе господдержки есть отдельный пункт — льготный лизинг.

Может, лучше взять кредит?

Не всегда. Предпринимательский кредит довольно сложно получить, а закон  «О потребительском кредите» устанавливает, что нельзя брать такой кредит на предпринимательскую деятельность.

Если вы возьмете потребительский кредит и потратите его на запуск своего дела, банк может узнать об этом и расторгнуть договор. В таком случае вам придется раньше времени вернуть всю сумму.

Получить имущество в лизинг намного проще. Во-первых, лизинг можно оформить на три года — предпринимательский кредит на такой короткий срок дадут только юридическим лицам, а ИП (физическим лицам) — нет. Во-вторых, в лизинг легко взять нежилое помещение, намного проще, чем с помощью ипотеки или кредита на недвижимость. Но это не все преимущества лизинга.

Преимущества лизинга

• Не нужно вносить залог. Само оборудование и есть гарантия того, что вы будете исправно платить лизинговой компании, иначе его у вас заберут.
• Вы сэкономите на налоге на прибыль. За прибыль, то есть разницу между вашими доходами и вашими расходами, вы обязаны платить налог. Если вы взяли имущество в лизинг, то на таком налоге вы можете сэкономить. Лизинговые платежи учитываются в бухгалтерских документах как расходы, а значит, они уменьшают ту самую разницу между доходами и расходами.
• Могут дать большую скидку. Лизинговые компании часто закупаются оптом, поэтому могут продавать нужные вам товары по более низкой цене, чем для единичных покупателей.
• Не придется думать о доставке и монтаже оборудования. Лизинговая компания может взять на себя все заботы о транспортировке оборудования. Если вам необходимо зарубежное оборудование, это сильно сэкономит ваши усилия: доставку из-за границы, таможенное оформление, регистрацию, доставку до вашей компании и даже монтаж может сделать лизинговая компания.

Как оформить договор лизинга?

Взять что-то в лизинг относительно просто — нужно подать в лизинговую компанию документы:

• заявку (в ней вы укажете оборудование, которое хотите взять в лизинг, его цену, технические характеристики, а также адрес и реквизиты продавца оборудования);
• бухгалтерский баланс вашей компании за последний квартал или год;
• нотариально заверенные копии учредительных документов;
• бизнес-план.

Компания посмотрит документы, оценит вашу платежеспособность и отправит две заявки: одну — продавцу оборудования, другую — в банк с просьбой выдать ей деньги на покупку товара. После этого лизинговая компания подпишет с вами договор. Теперь вы должны будете внести первоначальный взнос. После аванса вам отдадут оборудование, но не забывайте вовремя вносить ежемесячные выплаты.

На что обратить внимание, подписывая договор?

Основной документ, который с вами обязательно должна подписать компания, — это договор лизинга. Часто вместе с ним идут дополнительные договоры, например гарантии или поручительства. Все зависит от того, какое имущество вы берете и на каких условиях. В любом случае, когда вы заключаете сделку с лизинговой компанией, обсудите и детали:

• зафиксируйте требования к качеству оборудования, его комплектации и срокам передачи вам;
• пропишите, какие условия будут считаться нарушением договора (в каком случае лизинговая компания может разорвать отношения и забрать у вас оборудование);
• обсудите страховку. Ответственность за имущество будете нести вы. Если с ним что-то случится по вашей вине, например станок сгорит на производстве, вы все равно будете обязаны выплатить лизинговой компании всю сумму по договору плюс платеж за выкуп. Поэтому уточните, от каких рисков и кто страхует имущество — вы или лизинговая компания;

• если вы не планируете выкупать имущество, обсудите с лизинговой компанией его допустимый износ. По закону вы должны вернуть его в состоянии с учетом нормального износа.

После того как вы подпишете договор с лизинговой компанией, у вас на руках должны остаться вот эти документы:

• договор лизинга;
• акт приема-передачи оборудования между вами и лизинговой компанией;
• договор купли-продажи между продавцом имущества и лизинговой компанией;
• приложение к договору купли-продажи, в котором указано название оборудования, его комплектация и характеристики;
• технический паспорт.

Когда договор подписан, лизинговая компания обязана:

• внести информацию о заключении договора в  Единый федеральный реестр (раздел «Концессии»). В реестре должны быть указаны дата заключения договора, его номер, даты начала и окончания лизинга. Проверьте, правильно ли указано название лизинговой компании и ваши данные;

• передать вам имущество в том состоянии, которое указано в договоре. С этого момента вам предстоит за свой счет проводить техобслуживание оборудования и ремонтировать его, если в договоре лизинга нет других условий;
• отдать вместе с оборудованием все его детали и документы (например, технический паспорт).

Лизинговые платежи выплачивают в несколько этапов:

• первоначальный взнос (обычно 20–30% от стоимости оборудования);
• ежемесячные выплаты.

Если вы планируете оставить это имущество себе, то список дополнит платеж за выкуп. Его либо выплачивают в конце срока лизинга, либо распределяют по ежемесячным выплатам. Сумма выкупа зависит от условий вашего договора, так что внимательно изучите его, прежде чем подписать. Если вы не хотите покупать оборудование, то этого платежа не будет.

Ежемесячные выплаты бывают двух видов:

1. аннуитетные — вы платите одну и ту же сумму на протяжении всего срока;

2. регрессивные — в первые месяцы вы платите больше, потом сумма взносов постепенно снижается. Это, по сути, способ перераспределить финансовую нагрузку.

Если у вас сезонный бизнес, лизинговая компания может пойти вам навстречу и составить индивидуальный график выплат: вы будете платить больше в те месяцы, когда выше ваша выручка. К тому же размер выплат по закону можно менять раз в три месяца, если лизинговая компания пойдет вам навстречу. Это можно обсудить при заключении договора.

Что будет, если не платить или вовремя не вернуть оборудование?

Если вы не будете вносить ежемесячные выплаты, лизинговая компания расторгнет с вами договор и заберет оборудование. В этом случае все расходы на демонтаж и транспортировку оборудования лягут на вас.

https://www.youtube.com/watch?v=xIynREDDV6Y

Видео:5.4. Финансовая аренда (лизинг)Скачать

Но это еще не все. По закону, если вы дважды не заплатите или просрочите платеж, лизинговая компания имеет право списать сумму вашего долга со счета, с которого вы до этого оплачивали лизинг. Оспорить такое списание денег вы сможете только через суд.

Если по договору вы не собирались выкупать имущество, а взяли его на время и не вернули в срок, то вам придется заплатить неустойку. У лизинговой компании могут быть свои планы на это имущество — например, передать его другому предпринимателю. И если из-за вас придется нарушить другой договор, помимо неустойки, вам придется полностью возместить расходы компании.

Если же вы соберетесь выкупить имущество, но лизинговая компания откажется его отдавать или задержит передачу прав на него, вы можете потребовать у нее возместить вам возникшие убытки через суд.

Могут ли конфисковать мое имущество, если я не нарушаю условия договора?

Недобросовестные лизинговые компании могут конфисковать оборудование без всякой на то причины, даже если вы исправно платите по счетам, но такое случается крайне редко. Чтобы не попасть в эту ситуацию, тщательно выбирайте компанию.

Как выбрать лизинговую компанию?

• Выбирайте компании со стажем. При многих крупных банках и производственных предприятиях работают свои лизинговые компании. Изучите их предложения.
• Если вы уже выбрали определенную компанию, внимательно почитайте отзывы о ней. Если комментарии в сети кажутся вам сомнительными, поговорите с коллегами по бизнесу.
• Запросите у лизинговой компании бухгалтерский баланс. Его дают посмотреть не всегда, но попробовать стоит. Баланс поможет понять, откуда у компании деньги: берет ли она займы в банках, привлекает ли частные инвестиции, торгует облигациями или ее спонсируют учредители. Компания с разными источниками финансирования надежнее, чем с одним.
• Выбирайте лизинговую компанию, которая специализируется на нужном вам виде имущества — например, на автомобилях. Если у компании уже есть подобный опыт, скорее всего, работать с ней будет проще и безопаснее.
• Выясните у представителя компании, с каким бизнесом она чаще работает — с малым или средним. И выбирайте ту компанию, которая глубже погружена в специфику работы с предприятиями вроде вашего.

Памятка для оформляющих лизинг

Выберите надежную компанию
Почитайте отзывы, поговорите с представителем компании и ее клиентами.

Внимательно прочитайте договор
Перед тем как подписать договор, обсудите все его пункты: сумму выплат, график выплат, условия выкупа или возврата, страховку.

Следите за графиком выплат
Если вы дважды просрочите время выплат, компания расторгнет договор и заберет обрудование, которое вам выдали в лизинг.

При грамотном подходе лизинг может стать хорошей инвестицией в ваш бизнес — новое оборудование окупит себя и позволит вам зарабатывать.

Лизинг: что это такое простыми словами? Авто в лизинг

В русском языке слово «лизинг» появилось не так уже и давно – это понятие заимствовано из английского языка и в переводе означает «аренда» (leasing). Кстати, на западе различают несколько видов лизинга – оперативный и финансовый.

Оперативный – синоним обычной аренды, которая прописана в отечественном законодательстве. В свою очередь, финансовый лизинг означает финансовую аренду. Разберемся с понятиями ниже.

Что такое лизинг?

Законодатель характеризует лизинг таким образом – разновидность инвестиционной деятельности по покупке имущества, а также последующей его передаче по договору лизинга за определенную плату юридическим или физическим лицам на оговоренный срок, а также на условиях, что прописаны в договоре.

Лизингополучатель, в свою очередь, оставляет за собой право выкупа этого имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=JtqieoUJBa0

В цепочке лизинга участвуют три стороны:

• Производитель товара (поставщик по совместительству);
• Инвестор (лизингодатель);
• Пользователь (лизингополучатель соответственно).

Финансовый лизинг — что это такое?

Под лизингом принято понимать договор финансовой аренды, согласно которому арендатор (лизингополучатель) имеет право на использование доверенного ему имущества. Имущество остается собственностью лизингодателя и арендатор должен периодически вносить плату за пользование.

Ключевой элемент договора лизинга — юридическая собственность, которая сохраняется лизинговой компанией, отделена от экономического использования актива, что находится в собственности лизингополучателя.

Заключение договора лизинга удобно не только малым, но также и средним предприятиям, которые еще не обзавелись своей кредитной историей. По закону о лизинге, в качестве залога (читай: обеспечения сделки) выступает лизинговое имущество.

Ключевые признаки лизинга

Распознать лизинг несложно, вся сделка выглядит примерно так:

1. Арендодатель (лизинговая компания) покупает по просьбе клиента какое-то имущество;
2. Имущество передается клиенту, который обязуется выкупить его не позднее истечения срока заключенного договора.

Лизинговая компания только инвестирует приобретение имущества, в некоторых случаях она занимается его доставкой, установкой и запуском в эксплуатацию.

Право собственности на это наследство сохраняет за собой лизинговая компания.

Преимущества лизинга налицо – предприниматель или же предприятие не вкладывает сразу большие деньги для покупки какого-либо имущества, однако, получает его в свое распоряжение и с выгодой использует.

Очень удобен лизинг для предприятий, которые имеют минимальный бюджет и не могут позволить себе купить оборудование сразу. Кстати, также имущество может перейти в собственность арендодателя после того, как оговоренный срок его использования подошел к концу (если прописано в договоре).

Как уже говорилось прежде, ГК РФ определяет договор лизинга как договор финансовой аренды. Помимо описанных выше специфик подобных договоров, здесь также может быть предусмотрено, что выбор приобретаемого имущества и продавца осуществляет сам арендодатель.

Виды и квалификационные признаки лизинга

В качестве предмета договора лизинга могут выступать непотребляемые товары, которые используются для ведения предпринимательской деятельности.

С объектами договора лизинга все очень просто. Выделим имущество, которое может выступать в качестве объекта, в отдельный список:

• Движимое имущество (транспорт, оборудование, вычислительная техника, другое);
• Недвижимость (сооружения, морские и воздушные суда, космические объекты, другое).

Субъекты

В договоре закреплены три участника (участники и являются субъектами лизинга). Субъектом выступают:

• Нерезидент или резидент РФ;
• Лизингодатель;
• Производитель.

Важный нюанс – если производитель и лизингодатель является одним и тем же лицом, то количество сторон сокращается до двух.

Договор лизинга – это отличный от договора аренды документ. Так, при обычной аренде соглашение заключается между двумя субъектами – арендодатель и арендатор.

В свою очередь, арендодатель покупает оборудование на собственный страх и риск, ведь арендатор его не заказывает и требуется отыскать клиента, которому оно будет интересно.

Как правило, оборудование сдается в аренду несколько раз.

Лизинг для физических лиц

На сегодняшний день лизинг – один из самых важных инструментов, который дает возможность решить различные инвестиционные проблемы практически в любом секторе экономики.

Форма финансирования настолько гибкая, что дает возможность согласовывать интересы разных участников инвестиционных проектов – в том числе, поставщиков оборудования, инициаторов, инвесторов, кредиторов.

Лизинг оборудования

При заключении договора происходит следующее:

После того как действие соглашения подошло к концу, имущество возвращается законному владельцу. Правда, в большинстве случаев в лизинговом контракте прописывается право выкупа арендатора этого имущества по остаточной цене или стороны заключают новый договор о лизинге.

Операционный лизинг – это?

Видео:Что такое лизинг? [Простыми словами]Скачать

Сразу стоит сказать о том, что операционный лизинг еще называется сервисным. Под этим термином подразумевается соглашение, сроки которого намного меньше периода амортизации имущества (договор заключается на срок от 1 года до 3 лет). Плата, которая предусмотрена контрактом, не покроет стоимости актива, посему арендодатель передает имущество в лизинг несколько раз.

https://www.youtube.com/watch?v=lkcWa4noQ54

Чаще всего, в операционный лизинг берут такое имущество:

• Быстро теряющую актуальность технику (офисное оборудование, оргтехника).
• Технически сложные приборы, которые требуют периодического сервисного обслуживания (морской и ж/д транспорт, авиалайнеры, автомобили).

Операционный лизинг очень выгоден для самого арендатора. Ведь благодаря реализованной возможности досрочно прекратить контракт, можно избавиться от устаревшего оборудования и поменять его на более конкурентоспособное и технологичное.

А если возникают любые неблагоприятные обстоятельства, арендатор просто свернет свою деятельность и вернет все оборудование законному владельцу, сэкономив на затратах, что связаны с ликвидацией, а также реорганизацией производства. Ему при эксплуатации оборудования нужно только вовремя делать лизинговые платежи.

Нельзя сбрасывать со счетов сервисные услуги, оказание которых берет на себя владелец имущества – дополнительная экономия на техническом обслуживании гарантирована.

Операционный лизинг для физических лиц – плюсы и минусы

Выше мы описали плюсы, теперь самое время взглянуть на обратную сторону медали:

• Очень высокая арендная плата, если сравнивать с другими формами лизинга;
• Арендодатель часто требует предоплаты или авансы;
• Если аренда погашена досрочно, требуется выплата неустойки (прописано в договоре);
• Другие условия, невыгодные для клиента, с целью компенсировать риски владельцев оборудования.

Кстати, в нашей стране операционный лизинг малораспространен – даже законодатель трактует эту форму как «краткосрочную аренду» и регулирует взаимоотношения сторон по Гражданскому Кодексу РФ. Действие законодательства о лизинге на него не распространяется.

Другие виды лизинга

В этом разделе мы рассмотрим финансовый лизинг. Под этим термином принято понимать соглашение, что предусматривает покупку актива в собственность с последующей его сдачей в аренду на срок амортизации этого актива. По этому соглашению лизингодатель обеспечивает себе полное возмещение всех затрат, которые он понес при покупке актива, а также прибыль.

Объекты финансового лизинга:

• Долгосрочные активы производственного назначения.

Финансовый лизинг также принято называть капитальным. Главное отличие капитального от операционного – серьезные снижения рисков владельца имущества.

Выделим их в отдельный список:

1. Полностью компенсируется стоимость оборудования;
2. Клиент выплачивает стоимость оборудования, а также арендную плату;
3. Если клиент неспособен выполнить свои обязательства, он признается банкротом.

Что такое возвратный лизинг?

Под этим термином подразумевается система, состоящая из двух соглашений.

• Собственник имущества передает активы в пользование клиенту, заключая договор о долгосрочной аренде.
• Покупатель – часто это лизинговые компании, это коммерческие банки или инвестиционные фонды.

В итоге владелец оборудования меняется, однако, пользователь остается прежним. По своей сути, инвестор осуществляет кредитование бывшего владельца имущества.

Что такое лизинг автомобиля для частных лиц?

В нашей стране лизинговые программы мало чем отличаются от кредита, который выдают банки на покупку автомобиля. Так, клиент должен выполнить первоначальный взнос и своевременно делать ежемесячные платежи.

Ключевые отличия лизинга от кредита в нашей статье мы уже оговаривали, однако, сейчас подведем под конкретный пример.

• При покупке машины в кредит, авто переходит в собственность нового владельца и выступает в качестве залогового имущества;
• При приобретении в лизинг, машина – собственность компании, она лишь передана во временное пользование.

Сегодня автолизинг для физических лиц очень актуален, однако, в большинстве случаев программы распространяются лишь на иномарки, стоимостью от 300 тысяч до 6 миллионов рублей включительно.

https://www.youtube.com/watch?v=oJb1xO8ChRo

Договор лизинга заключается на 1, 2 и 3 года, выкупить машину раньше возможно лишь в первые полгода.

Что выгоднее — кредит или лизинг?

Разные программы предлагают разные условия. Лизингодатель предложит клиенту:

1. Договор с переходом права собственности по окончании срока действия лизинга (машина выкупается по остаточной цене);
2. Договор без перехода права собственности – после его окончания клиент вернет машину и выберет другую.

Первоначальный взнос, в среднем, колеблется от 10 до 49% от общей стоимости актива.

Ежемесячный платеж, в среднем, составляет от 5,5 % и выше (амортизация авто и арендный платеж включен). Собственно, вот чем лизинг отличается от кредита.

Лизинг персонала

Заказывая лизинг персонала клиент, де-факто, берет в аренду квалифицированных сотрудников, которых он будет использовать для выполнения тех или иных работ.

Цепочка очень проста:

• Провайдер (компания, в которой работает персонал) передает заказчику специалистов с квалификацией для выполнения проекта;
• Заказчик и провайдер заключают договор лизинга персонала.

В итоге получается, что персонал не состоит в штате заказчика, а нанимается только для выполнения каких-либо работ.

Выгоден лизинг персонала в таких случаях:

Вас заинтересует эта статья — Овердрафт: что это такое простыми словами?

• Финансовый или административный персонал.
• Требуются маркетологи или рекламщики.

Преимущества лизинга персонала:

• Можно выполнить проект без кадровых и структурных преобразований;
• Провайдер предоставит сотрудников для непрофильного направления деятельности;
• В налоговой сфере риски перераспределяются;
• При необходимости, можно быстро увеличить или сократить штат (сезонная нагрузка).

Впрочем, в российском трудовом законодательстве правовые отношения лизинга персонала не прописаны и стороны вынуждены идти на всевозможные ухищрения, чтобы все соответствовало закону.

В умелых руках лизинг – выгодный финансовый инструмент, способный принести хорошую прибыль как арендодателю, так и арендатору. – оцените статью, 3 / 5 (кол-во — 4)

Лизинг – что это простыми словами, виды и способы получения лизинга

Видео:Лизинг | Выгодно ли? | Авто и оборудование в лизингСкачать

Лизинг – это инструмент, позволяющий получить желаемое имущество во временное пользование и владение за плату. Читайте, в чем суть лизинга, чем он отличается от кредита, каковы налоговые риски.

Договор лизинга и его участники

Сторонами сделки являются лизингодатель (достаточно часто это лизинговая компания, указывающая услуги лизинга), и лизингополучатель, получающий в лизинг имущество.

Обратите внимание!

Есть объекты, которые не могут быть предметом лизинга. К таким объектам в частности относятся земельные участки, объекты природопользования.

Одним из основных условий договора является размер лизинговых платежей и график их выплаты.

Лизинговый платеж – это своеобразный эквивалент арендной платы – та сумма, которую лизингополучатель регулярно уплачивает лизингодателю за право пользования объектом аренды. Также важным элементом сделки является цена договора, которая представляет собой сумму затрат лизингодателя на передачу предмета в лизинг и маржи (прибыли) лизингодателя.

Ключевым моментом сделки является переход права собственности на предмет лизинга. Несмотря на то, что большинство лизинговых соглашений характеризуется тем, что в конце действия договора владельцем имущества становится лизингополучатель, так происходит далеко не всегда.

Договор также предусматривает порядок учета предмета лизинга, а именно – на балансе какой из сторон он будет учитываться, а также указывается, на какую из сторон возлагаются обязанности по обслуживанию, ремонту и страхованию объекта.

. Особенности договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Договором может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем (ст. 665 ГК РФ, ст. 2 ФЗ №164-ФЗ).

Подробнее на видео рассказывает Илья Ульяненков, руководитель судебной группы АО «Национальная нерудная компания».

В Высшей школе финансового директора есть большой курс, посвященный работе с деньгами компании, где рассматриваются различные источники финансирования.

Сколько на самом деле стоит лизинг?

Чтобы узнать реальную стоимость лизинга, воспользуйтесь Excel-моделью, которая рассчитывает внутреннюю процентную ставку предложений и выбирает оптимальное. Модель поможет вам оценить предложения лизингодателей и выбрать самое приемлемое.

Получить Excel-модель

Чем лизинг отличается от кредита

Есть несколько важных отличий. Во-первых, при получении кредита право собственности переходит к покупателю сразу после подписания соглашения. А вот лизингополучатель становится собственником имущества только по прошествии времени.

Во-вторых, при обращении в банк с просьбой о кредитовании к финансовому состоянию заемщика предъявляются жесткие требования, которым может соответствовать далеко не каждый участник бизнеса. Как следствие, процедура оформления кредита занимает гораздо более длительное время. При лизинге же финансовое состояние лизингополучателя также анализируется, но, как правило, намного менее строго.

В-третьих, первоначальный взнос при покупке имущества в кредит, как правило, существенно больше. И к тому же, условия лизингового договора, в отличие от кредитного, дают лизингополучателю возможность сэкономить на налогах (см. также 15 опасных условий кредитного договора).

Какой способ приобретения имущества наиболее выгоден?

Чтобы понять, какой способ приобретения выгоднее, рассмотрим пример.

Заводу по производству полиуретановых изделий «ПолимерХимСтар» необходим вилочный погрузчик стоимостью 12400000 рублей (в том числе НДС – 1891525,42 рубля).

Период, в течение которого вилочный погрузчик будет приносить компании доход, составляет 5 лет. Выберем оптимальный способ приобретения.

Для начала определим перечень способов приобретения погрузчика, которыми может воспользоваться завод:

1. Покупка за счет собственных средств.
2. Покупка в кредит.
3. Лизинг.

Покупка за счет собственных средств

Наиболее простой и наименее трудозатратный способ приобретения погрузчика. Заводу не придется готовить солидные пакеты документов, подтверждающие его безупречную кредитную историю и отличное финансовое состояние – достаточно подписать договор купли-продажи и оформить платежное поручение.

Амортизации погрузчика составит 175141,2 рубль в месяц и будет приниматься в расходы по налогу на прибыль. НДС в сумме 1891525,42 рублей будет принят к вычету. При этом заводу необходимо будет уплачивать налог на имущество по ставке 1,1% от остаточной балансовой стоимости вилочного погрузчика.

Приобретение в кредит

Предположим, что кредит взят в сумме 12400000 сроком на 5 лет под ставку 17% (простой процент). Комиссия за выдачу кредита составляет 1,5%. Кредит гасится ежемесячно равными долями.

C точки зрения документального оформления, покупка в кредит более сложна, чем покупка за счет собственных средств. Руководству придется предоставить кредитному инспектору банка внушительный пакет документов, включая отчетность, учредительные документы предприятия и справки об отсутствии налоговой задолженности.

Сумма амортизации и НДС, а также ситуация с налогом на имущество по сравнению с ситуацией, при которой вилочный погрузчик приобретается за счет собственных средств, не изменится. Однако завод потратит дополнительно 10540000 руб. на выплату процентов и 186000 на выплату комиссии за выдачу кредита.

Преимуществом приобретения погрузчика в кредит будет являться то, что значительная часть денежных средств (которые были бы потрачены сразу при покупке за собственные средства) останется в обороте и сможет приносить альтернативный доход.

Лизинг

Теперь предположим, что завод взял вилочный погрузчик в лизинг. НДС в процессе действия договора будет принят к вычету в том же размере – 1891525,42 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=KnuFKHT6-ug

Если вилочный погрузчик будет учитываться на балансе лизингодателя, заводу не придется уплачивать налог на имущество, ведь базой для расчета является остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе предприятия.

Если же погрузчик будет числиться на балансе лизингополучателя (то есть завода), существенным бонусом станет возможность применения так называемого ускоренного коэффициента (не выше трех), позволяющих амортизировать имущество за наиболее короткие сроки.

Так, при использовании ускоренного коэффициента 3, вилочный погрузчик будет амортизироваться не 60 месяцев, а всего 20. Таким образом, амортизационные отчисления составят 525423,74 рубля в месяц, что в значительной степени позволит сэкономить на налогах.

Таким образом, взвесив все «за» и «против», можно прийти к выводу, что приобретение с помощью лизинга является оптимальным, так как не надо готовить внушительные пакеты документов, проходить проверку кредитного комитета и выплачивать проценты. При этом денежные средства завода останутся в обороте и смогут приносить дополнительный доход. Кроме того, фирма сможет сэкономить на налоге на имущество.

Налоговые риски

Из-за перспектив налоговой оптимизации, которые открывают лизинговые сделки, эти сделки неизменно привлекают внимание налоговой инспекции. Каких ситуаций стоит избегать?

Особенно опасно заключать сделки финансового лизинга, в которых задействованы взаимозависимые компании. Налоговики считают, что в таких сделках нет экономической целесообразности, а, значит, они являюятся способом уклонения от налогов (читайте также, когда неуплата налогов грозит тюрьмой).

Также налоговым инспекторам не понравится присутствие в договоре первоначального лизингового платежа, по своим размерам существенно превосходящего остальные, последующие платежи.

Согласно налоговому законодательству, такие платежи являются расходами поэтому, при наличии существенного первоначального платежа можно единовременно принять по налогу на прибыль значительную сумму.

Видео:Лизинг на авто для физлиц. В чем фишка и зачем это нужноСкачать

Однако налоговые органы расценивают подобный первоначальный платеж как аванс и, соответственно, не квалифицируют его в качестве расхода.

Крайне опасно включать в договор условие о нулевой выкупной стоимости предмета лизинга. Ведь нулевая стоимость по сути равнозначна безвозмездной передаче – и это дает налоговому инспектору право доначислить налоги исходя из рыночной стоимости.

Слишком низкая выкупная стоимость также привлекает внимание инспекторов. Однако налоговые риски заниженная выкупная цена провоцирует только в случае, если сделка заключена между взаимозависимыми лицами – поскольку именно взаимозависимость дает налоговикам право применить расчет в отношении налогов исходя из рыночных цен.

ВИДЕО: Лизинг, как источник финансирования бизнеса

Лизинг – это очень удобный инструмент, несмотря на то, что многие считают, что это вторичный кредит и не хотят его использовать. Иногда он более удобен и выгоден, чем кредит, считает Анна Глазкова, финансовый директор биотехнологической компании Форт, к. э. н., MBA. Подробности на видео.

Видео

Лизинг | Подводные камни договора лизингаСкачать

Зачем брать лизинг ИП на 6, если нет зачета налоговСкачать

Что такое ЛИЗИНГ, Минусы и Плюсы | Что брать: КРЕДИТ или ЛИЗИНГ?Скачать

КАМАЗ 5490 NEO. Доставка в Ростов - на - Дону 28 августа 2023Скачать

ЛИЗИНГ СПЕЦТЕХНИКИ: КАК ЗАРАБОТАТЬ БЕЗ ВЛОЖЕНИЙ?Скачать

Чем лизинг отличается от кредита?Скачать

Лизинг – что это такое + инструкция, как взять лизинг авто для физических и юридических лицСкачать

Осторожно, ЛИЗИНГ / Как разводят лизинговые компании / Приезд полицииСкачать

Лизинг: что это и как работает (Часть 1)Скачать

Что такое лизинг? Выгодно ли брать авто в лизинг?Скачать

5 секретов лизинга автомобилей для юридических лиц. Расскажем как взять автомобиль в лизинг выгодно.Скачать

Стоит ли на ООО заводить активы: лизинг, недвижимость. Плюсы и минусы с точки зрения налоговСкачать

[ЛИЗИНГ] Своевременная продажа предмета лизинга (Андрей Егоров - Lextorium)Скачать