Источники прибыли банка - Секреты экономики

Содержание

Доходы коммерческого банка, их классификация
Операционные доходы коммерческого банка
Процентные доходы коммерческого банка
Непроцентные доходы коммерческого банка
Комиссионные доходы коммерческого банка
Доходы коммерческих банков от побочной деятельности
Прочие доходы коммерческого банка
Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
Валовая прибыль коммерческого банка
Чистая прибыль коммерческого банка
Порядок расчета чистой прибыли коммерческого банка
Распределение чистой прибыли коммерческого банка
Прибыль банка
Формирование прибыли коммерческого банка
Распределение прибыли
Управление прибылью банка
Видео

Доходы коммерческого банка, их классификация

Таким образом, источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса.

К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг. Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, прочие виды доходов.

Актуальность исследуемой темы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.

Согласно международным стандартам финансовой отчетности доходы – это приращение экономических выгод в форме притока или увеличения активов банка либо сокращения его обязательств, приводящее к увеличению капитала, не связанному с вкладами собственников, и происходящее в форме:

притока активов;
повышения стоимости активов в результате переоценки, за исключением переоценки основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг, «имеющихся в наличии для продажи», относимой на увеличение добавочного капитала или уменьшения резервов на возможные потери;
увеличения активов в результате конкретных операций по поставке (реализации) активов, выполнению работ, оказанию услуг;
сокращения обязательств, не связанного с уменьшением или выбытием соответствующих активов.

Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.

Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать его расходы, тем самым, образуя прибыль. При этом часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия имеющихся рисков.

Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы банк имел не только объем доходов, превышающих его расходы, и покрывал риски, но также обеспечивал и регулярность поступления доходов.

Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильным доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени (один-два года) и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности.

К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников.

Совокупность доходов коммерческого банка по форме получения подразделяются на три группы: процентные доходы, комиссионные вознаграждения, прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ценных бумаг, дисконтный доход и др.). В ряде случаев по отдельным кредитным операциям банк может получать одновременно и процентный доход и комиссионные.

Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется валовым доходом. В составе валового дохода выделяются следующие группы доходов:

операционные доходы, в том числе процентные доходы, комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках и пр.;
доходы от побочной деятельности банка;
прочие.

Рисунок 1. Группы доходов коммерческого банка

Операционные доходы коммерческого банка

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т.е. операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы.

Процентные доходы коммерческого банка

Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств.

Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных операций.

https://www.youtube.com/watch?v=PFjuRcO0wNo

Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части российских банков процентные доходы составляют более 80% общего объема доходов. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка .

Непроцентные доходы коммерческого банка

Непроцентные доходы состоят из комиссионных доходов, доходов от операций на финансовых рынках, доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

Комиссионные доходы коммерческого банка

К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения.

Ставка комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции. Наряду с этим в практике учета к комиссионным доходам относятся также и доходы от тех видов услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а также в отдельных случаях в виде сумм, компенсирующих понесенные банком определенные расходы.

Перечень оказываемых современными коммерческими банками услуг постоянно увеличивается.

К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, фарфейтинговые операции, операции доверительного управления, факторинговые услуги, услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных сейфов, ячеек и помещений для хранения ценностей и документов) и др.

Большинство российских коммерческих банков предоставляют расчетно-кассовые и другие виды услуг своим клиентам бесплатно, покрывая связанные с этим расходы по этим услугам за счет доходов от размещения привлеченных средств. Плату за такие услуги в виде комиссионного вознаграждения взимает с клиентов только часть региональных банков.

У большинства коммерческих банков происходит увеличение удельного веса комиссионных доходов в общей объеме всех доходов. Это обусловлено тем, что комиссионные доходы более стабильны, чем процентные.

В этом направлении действует и уменьшение доходности операций на отечественных финансовых рынках и сокращение уровней процентной маржи.

Видео:Пассивный доход - 10 РАБОЧИХ способов. Отдыхай и зарабатывай Скачать

Получение комиссионных доходов почти не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных активов (кроме гарантийных операций).

Доходы коммерческих банков от побочной деятельности

Доходы от побочной деятельности банков составляют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка.

В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг «небанковского» характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации, возможные доходы от участия в деятельности предприятий и организаций, а также доходы различных подразделений банка, (учебных, маркетинговых, консалтинговых и других подразделений). К числу последних относятся доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, компьютерных, телекоммуникационных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка .

Прочие доходы коммерческого банка

Кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов:

доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году;
штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов;
оприходование излишков кассы;
восстановление сумм резервов;
доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль;
возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций;
другие. Эти доходы по существу являются доходами непредвиденного характера и, как правило, не учитываются при составлении прогнозов доходов банка на предстоящий период.

В основе классификации доходов по порядку учета лежит принятая система учета. В соответствии с действующим планом счетов к 701-му балансовому счету первого порядка открывается семь счетов второго порядка.

В основе выделения этих счетов лежит природа дохода, определяемая характером операции или видом инструмента денежного рынка.

В соответствии с такой системой учета доходов можно выделить следующие их виды:

проценты, полученные за предоставленные кредиты;
доходы, полученные от операций с ценными бумагами;
доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
дивиденды полученные;
доходы по организациям банков;
штрафы, пени, неустойки полученные;
другие доходы.

К каждому балансовому счету второго порядка открываются счета аналитического учета, которые позволяют выделить доходы по видам контрагентов (плательщиков), по форме, по степени стабильности. В зависимости от периода, к которому относится получение доходов, они делятся на доходы текущего периода и доходы будущих периодов.

https://www.youtube.com/watch?v=N0t5CC6ZqME

В международной практике и формах отчетности российских банков агрегированный отчет о прибылях и убытках предусматривает классификацию доходов и расходов банка на процентные, комиссионные, др. операционные и непредвиденные.

Такое деление позволяет в процессе анализа выявить стабильные и нестабильные источники формирования доходов кредитных организаций.

В случае, если доход банка формируется из нестабильных источников (доход от дилинга на валютном рынке, рынке ценных бумаг, межбанковском рынке) рейтинг банка по показателю доходности должен снижаться.

Считается, что чем выше доля операционных доходов в валовом доходе банка и устойчивее темпы их роста, тем выше активность банка на денежном рынке (однако, такой вывод следует корректировать с учетом качества полученных отдельных источников дохода) .

Таким образом, источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса.

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Прибыль коммерческого банка — это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и ликвидности его баланса, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.

Формирование и распределение прибыли коммерческого банка обусловлено спецификой банковской деятельности, кругооборотом доходов и расходов банка.

Валовая прибыль коммерческого банка

В практике функционирования банка используется несколько показателей прибыли. Разница между суммой валового дохода и сумой затрат, относимых в соответствии с действующим положением на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью (убытком).

Исходя из приведенной выше классификации доходов и расходов балансовая прибыль банка подразделяется следующим образом:

1) операционная прибыль, определяемая как разница между суммой операционных доходов и расходов;

2) процентная прибыль, определяемая как превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;

Видео:6 источников доходаСкачать

3) комиссионная прибыль, определяемая как превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;

4) прибыль от операций на финансовых рынках, определяемая как разница между доходами и расходами от этих операций;

5) другие виды прибыли, получаемые от остальных видов деятельности.

Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней — процентная прибыль. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Чистая прибыль коммерческого банка

Важным показателем, характеризующим финансовый результат, является чистая прибыль коммерческого банка (прибыль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка, т.е.

остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связанных с банковской деятельностью, уплаты налогов и отчислений в различные фонды.

Объем чистой прибыли банка зависит от объема доходов банка, величины соответствующих расходов банка, и суммы налога, уплачиваемого за счет прибыли в бюджет.

Порядок расчета чистой прибыли коммерческого банка

В настоящее время действующими Правилами ведения бухгалтерского отчета в кредитных организациях предусмотрен следующий порядок расчета чистой прибыли.

1. Чистые процентные и аналогичные доходы = Проценты полученные и аналогичные доходы – Проценты уплаченные и аналогичные расходы.

2. Чистый комиссионный доход = Комиссионные доходы – Комиссионные расходы.

3. Текущие доходы = Чистые процентные и аналогичные доходы + + Чистый комиссионный доход + Прочие операционные доходы.

4. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учета непредвиденных расходов = Текущие доходы – Прочие операционные расходы.

5. Чистые текущие доходы без учета непредвиденных расходов = = Пункт 4 – Изменение величины резервов (резерва на возможные потери по ссудам, резерва под обесценение ценных бумаг, резервов прочим операциям).

6. Чистый доход до выплаты налога на прибыль = Пункт 5 + Непредвиденные доходы – Непредвиденные расходы.

7. Чистая прибыль (убыток) отчетного года = Пункт 6 – Налог на прибыль – Отсроченный налог на прибыль – Непредвиденные расходы после налогообложения. Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выплаченных акционерам (участникам) банка, называют капитализируемой прибылью.

Распределение чистой прибыли коммерческого банка

Чистая прибыль распределяется по следующим основным направлениям:

• отчисления в фонды накопления, (пополнение уставного и других фондов),

• отчисления в фонд специального назначения (потребления);

• отчисление в резервный фонд;

• выплата дивидендов акционерам (участникам).

Часть прибыли банка, отчисляемая в фонды накопления и специального назначения, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных фондов, на социальное развитие коллектива банка, на потребительские и благотворительные цели.

https://www.youtube.com/watch?v=jOK0n4fn1zA

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• затраты капитального характера (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов основных средств);

• премии, материальная помощь, вознаграждения, надбавки работникам банка, выплачиваемые в денежной и натуральной формах;

• обязательные отчисления в государственные внебюджетные фонды в части расходов на оплату труда работников, относимых за счет чистой прибыли;

Видео:Задачи риск-менеджмента и возможности DS влиять на прибыль банка (Олег Травкин)Скачать

• отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

• расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверх установленных норм;

• затраты на мероприятия по охране здоровья и другие социальные расходы;

• выплата дивидендов акционерам (пайщикам) банка;

• расходы, связанные с организацией банком филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;

• уплата налогов на операции с ценными бумагами, приобретаемыми в собственность банка, иных налогов и сборов, относимых за счет чистой прибыли;

• уплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;

• внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Часть прибыли направляется в резервный фонд — если он составляет менее 15% уставного капитала банка; ежегодно в этот фонд должно отчисляться не менее 5% прибыли.

В соответствии с действующей практикой и положениями ЦБ РФ на формирование резервного фонда могут быть направлены не использованные на начало отчетного года остатки средств фондов образованных за счет прибыли предшествующих лет, оставшейся в распоряжении банка, использование которых не снижает стоимости имущества банка и которые включают в расчет величины капитала.

За счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• отчисления в негосударственные пенсионные фонды и другие виды страхования;

• расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы, произведенные сверх установленных норм;

• затраты на мероприятия по охране здоровья и другие социальные расходы;

• выплата дивидендов акционерам (пайщикам) банка;

• расходы, связанные с организацией банком филиалов и представительств, в том числе и за рубежом;

• внесение сумм в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Часть прибыли коммерческого банка для финансирования затрат на приобретение вычислительной техники, специального оборудования, средств связи, транспорта, т.е. для увеличения основных фондов направляется в специальный фонд накопления.

Для стимулирования трудовой деятельности персонала банка и социального развития коллектива определенная часть прибыли может отчисляться в фонды специального назначения (фонд материального поощрения и фонд социального развития). Использование средств фондов специального назначения осуществляется банком в соответствии с утвержденными сметами.

Видео:У Alpha Cash пять источников прибыли. Что пирамиды? Банки пирамиды.Скачать

https://www.youtube.com/watch?v=A7E5x17aGhQ

Распределение прибыли в акционерных банках должно осуществляться в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах», согласно которым распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года.

Следует подчеркнуть, что в соответствии с действующим законодательством выплата дивидендов — это право, а не обязанность акционерного общества.

Собрание акционеров банка может вынести решение не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям, а использовать эти средства на другие цели.

Дивиденды по привилегированным акциям должны обязательно выплачиваться, при недостатке прибыли они выплачиваются за счет средств резервного фонда.

Порядок использования прибыли и образования соответствующих фондов регламентируется учредительными документами кредитной организации и инструкциями Банка России.

Нераспределенная часть прибыли является источником финансирования затрат и расходов, не включаемых в состав расходов банка, к числу которых относятся: расходы по содержанию объектов непроизводственной сферы (учебных центров, медицинских учреждений и т.п.), расходы, связанные с организацией филиалов и представительств, затраты на добровольное страхование банковских операций и др.

Прибыль банка

Добавлено в закладки: 0

Что такое прибыль банка? Описание и определение термина.

Прибыль банка – это финансовый результат деятельности. Получающийся финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или потеря) обнаруживается для сравнения дохода и расходов, полученных банком отчетного периода. Если всесторонние доходы банка превышают его совокупные расходы, то у банка есть положительный финансовый результат — прибыль.

Происхождение выше-установленного классификация дохода и расходов коммерческого банка, возможно ассигновать условно финансовые результаты на различных типах деятельности банка.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называют операционной прибылью (потеря). Это – главный источник прибыли банка.

Финансовые результаты, полученные банком от небанковских действий, называют нерабочей прибылью (потеря). Не производственные показатели, как правило, отрицательны, т.е. убыточны. Они должны стать покрытыми операционной прибылью банка.

Согласно вышеизложенной группе дохода и расходов прибыль банка подразделена на операционную прибыль, прибыль от сопутствующих действий, другую прибыль.

Операционная прибыль (чистый операционный доход) определена как различие между суммой операционного дохода и расходами. Это развивается:

от прибыли (потеря) на кредитных операциях — различия между процентом, полученным для помещенных средств и процентом, заплатили за привлеченные ресурсы;
от прибыли (потеря) на сделках с ценными бумагами — различия между доходом извлекли пользу от инвестиций в ценные бумаги и расходов по сделкам с ценными бумагами;
от прибыли (потеря) на сделках от того иностранного -— различие между доходом, полученным от продажи иностранной валюты и расходами, соединилось с ее приобретением;
от прибыли (потеря) на других банковских операциях.

Формирование прибыли коммерческого банка

Прибыль коммерческих банков сформирована из-за избытка их дохода по расходам. Обычно прибыль разделена на общем количестве, соответствуя различию между всесторонними доходами и расходами до вычета налогов оплата и чистая прибыль.

Основание валовой прибыли коммерческих банков составлено выплатами процентов согласно позволенным кредитам. В то же время в последние годы доход с нетрадиционного для коммерческих банков сделки, которой и т.д.

принадлежат сделки с ценными бумагами, конфиденциальными и консалтинговыми услугами, комиссией и посредническими сделками, выполняя финансовые аудиты, начал расти быстро.

Довольно небольшая часть квитанций составлена, взимает за внедрение вычислений.

https://www.youtube.com/watch?v=4VEzeWIHQ-U

Валовая прибыль банка сформирована после вычитания суммы текущих затрат на грубый операционный доход. О половине из всего банка расходы – доля выплаты процентов по депозитам, другая часть расходов составлена другими выплатами процентов, зарплатой, вкладами в пособия на случай дефолта кредитов и других эксплуатационных расходов.

Чистая прибыль сформирована после оплаты всех налогов их валовой прибыли и, в свою очередь, разделена на распределенном, который заплачен акционерам банка как ежегодные дивиденды согласно их акциям, и использован для своей выгоды, предписан увеличиться в акции банка и пособиях.

Дальнейшее расширение суммы сделок банка, увеличения его акции и пособий полностью зависит на уровне прибыли далее. В то же время абсолютный размер чистой прибыли, полученной банком, сколько его отношение со многими индикаторами баланса банка имеет значение не так.

Традиционные индикаторы доходности:

Видео:Как объяснить источник происхождения денег?Скачать

1) отношение чистой прибыли к свидетельству общей стоимости имущества эффективности работы банка и чаще всего используемый для сравнения уровня доходности банков;

2) отношение чистой прибыли к акции и пособиям (к общей сумме запаса оплаченного капитала, зарезервируйте фонды и обеспечение на сомнительных долгах), размышляющий темп эффективности использования собственных инвестиций, сделанных в текущих сделках;

3) прибыль, падающая в среднем на одну акцию, вычисленную как отношение суммы балансовой прибыли к количеству акций, выпущенных в обращение (сумма прибыли во всех случаях оценена до вычета налогов оплата).

Каждый из перечисленных индикаторов характеризует только отдельные аспекты банковской операции – полная идея доходности банка дана системой данных включая все индикаторы, которые упомянуты выше.

Отдел экономического анализа банка регулярно анализирует доходность каждого операционного типа в целях определения сферы инвестирований капитала, самых прибыльных к этому банку. Для увеличения доходности действий многие банки осуществляют новые формы финансовых услуг.

Таким образом действуйте как главные компоненты операционной прибыли:

прибыль процента — избыток процентных доходов, полученных банком по расходам на выплату процентов;
прибыль комиссии – избыток дохода комиссии по расходам комиссии;
другая операционная прибыль — различие между другим операционным доходом и другими эксплуатационными расходами.

Прибыль от сопутствующих действий – доход с сопутствующих действий меньше затрат для его внедрения.

Другая прибыль — различие между другими доходами и другими расходами.

Главные пункты дохода и расхода коммерческого банка – процент; соответственно, главный компонент, создающий операционную прибыль банка, является краем процента (чистый процентный доход), определенный как избыток процентного дохода по расходам на выплату процентов. По крайней мере 70% прибыли банка падают на долю этого компонента.

Другие компоненты операционной прибыли банка зависят от развития услуг, предоставленных банком клиентам.

Распределение прибыли

Прибыль, полученная банком, разделена после результатов работы в четверти, и в окончательной версии — после результатов через год в следующем порядке:

1. От балансовой прибыли налоги принесены в бюджете и сборах в Федеральном фонде обязательной страховки от денежных депозитов (депозиты) и счета населения.

2. Чистая прибыль после уплаты налогов остается в распоряжении банка и распределена в следующих главных направлениях:

в фонде накопления — на капиталовложениях (строительство основных фондов, приобретение оборудования, оборудования, автомобилей и коммуникаций), улучшение условий труда и жизнь рабочих;
в фонде потребления — на экономических стимулах работы сотрудников банка;
на благотворительных целях;
на выплате дивиденда акционерам банка.
Чистой прибылью, являющейся в банке команды, следующие расходы сделаны:
премии, финансовая поддержка, вознаграждения, пособия сотрудникам банка платили наличными и естественные формы;
природа стоимостей капитала (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение объектов долгосрочного актива);
обязательные вклады, чтобы указать небюджетные фонды относительно расходов по компенсации рабочих, обвиненных к чистой прибыли;
вклады в негосударственные пенсионные фонды и другие типы страховки;
расходы на рекламу, командировочные и представительские расходы передали установленные правила;
затраты для действий для защиты здоровья, отдыха рабочих, представлений, годовщин, и т.д.;
компенсации различия как процент согласно кредитам, выданным рабочим под процентом ниже ставок для клиентов и на валюте, проданной сотрудникам, полагаются ниже, чем для третьих лиц к уровню;
оплата, дивиденды акционерам банка;
расходы соединились с организацией банком отделений и представлений;
уплата налогов по сделке с ценными бумагами, купленными в собственности банка, других налогов и сборов, относящимся к чистой прибыли;
выплаченные проценты по просроченным межбанковским кредитам, включая централизованные кредиты и овердрафт;
введение сумм бюджета в форме санкций согласно законодательству.

Часть прибыли, полученной банком, идет в запасной фонд — если это составляет меньше чем 15% размера уставного капитала банка; ежегодно в этом фонде по крайней мере 5% прибыли должны вычитаться.

https://www.youtube.com/watch?v=l_U477TVZig

Выплата дивиденда – право, но не обязательство акционерного общества. Общее собрание акционеров имеет право передать решение не выплатить дивиденды обыкновенной акции и ассигновать фонды для других целей. Предпочтительные дивиденды акции должны быть выплачены, конечно. В случае отсутствия прибыли им платят счет средств запасного фонда.

Управление прибылью банка

Прибыль коммерческого банка – внутренний источник своего развития. Поэтому управление прибылью – важный компонент управления банком, какая цель состоит в максимизации прибыли в случае доступного уровня рисков и ликвидности обеспечения баланса. Элементы управления системой прибыли. Контроль прибыли банка осуществлен через систему элементов управления, тесно связанного между собой.

Возможно ассигновать следующие главные единицы управления прибылью коммерческого банка:

Подразделение определения банка, участвующего в процессе управления прибылью.

Планируя дохода, расходов и прибыли банка.

Применение методов оценки уровня доходности банковской операции.

После того, как уплата налогов и другие обязательные платежи от дивидендов прибыли заплачены ее акционерам. Дивиденды — часть прибыли банка распределена между акционерами согласно решению об общем собрании. Дифференцируйте льготные дивиденды, выплаченные предпочтительным акционерам (они заранее зафиксированы в-озаглавленном вычисление), и регулярные дивиденды, выплаченные акционерам.

У размера чистой прибыли, направленной к выплате дивиденда, есть огромная стоимость для управления банком. Установленный на слишком высоком уровне, это уменьшает возможности увеличения акции и потенциала дальнейшего развития банка.

Проблема строительства собственных означает лица теперь практически все внутренние коммерческие банки поэтому, они пытаются направить главную часть чистой прибыли к капитализации.

Видео:ИНВЕСТИЦИИ и ПАССИВНЫЙ ДОХОД - Игорь РыбаковСкачать

Заказ формирования фондов и использования прибыли от других целей отрегулирован учредительными документами кредитного учреждения и документами регулирования Банка России.

Обеспечивая производство, существенные и социальные требования чистой прибылью, банк должен стремиться к учреждению оптимального отношения между фондом накопления и потреблением, чтобы рассмотреть условия состояния рынка, цель финансового менеджмента банка, интересов владельцев и банковских служащих.

Мы коротко рассмотрели прибыль банка: формирование прибыли коммерческого банка, валовая прибыль коммерческого банка, чистая прибыль коммерческого банка, распределение прибыли. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу